Cómo pagar las deudas del difunto y cuándo declarar la insolvencia

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Por Margaret Atkins Munro, Kathryn A. Murphy

Como albacea, usted debe tener todas las facturas del difunto (o estar en proceso de cobrarlas). Una de sus primeras tareas es pagar todos los gastos de administración y las deudas legítimas del difunto antes de hacer cualquier distribución a los beneficiarios. Es decir, si tiene suficientes activos para hacerlo.

Cómo y cuándo pagar los reclamos

Uno de sus primeros deberes como albacea (después del pago de los gastos de administración) es pagar las deudas contraídas por el difunto durante su vida. Algunos tipos de reclamos que surgen con frecuencia incluyen

  • Un contrato de arrendamiento de la residencia del difunto: Asegúrese de revisar el contrato de arrendamiento. En muchos casos, usted puede llegar a un acuerdo con el propietario para la terminación anticipada del contrato. Los pagos bajo el contrato de arrendamiento son reclamos contra el patrimonio, pero las extensiones del contrato de arrendamiento por parte del albacea mientras se administra el patrimonio son gastos de administración, al igual que todas las facturas de servicios públicos por períodos de tiempo después de la muerte del difunto.
  • Manutención de los hijos y pensión alimenticia: Los acuerdos u órdenes judiciales para pagar la pensión alimenticia y la manutención de los hijos son reclamos contra el patrimonio, y usted debe retener suficientes fondos para pagos futuros.

Aquí hay algunos puntos que debe tener en cuenta cuando pague las deudas del difunto:

  • Una deuda sólo se considera un reclamo contra la sucesión si la deuda fue creada antes de que el difunto muriera. Si no fue creado antes de la muerte, aún puede ser exigible contra el patrimonio como un gasto de administración; los gastos de administración se manejan de manera diferente que las deudas del difunto.
  • Antes de pagar cualquier deuda, verifique la validez de cada reclamo. Hacerlo es un asunto sencillo para la mayoría de las deudas, pero es posible que tenga que investigar a otros más a fondo. Por ejemplo, si un pariente, amigo o enfermera se ocupó del cuidado del difunto con el entendimiento oral de que se le pagaría con las ganancias del patrimonio, acuda directamente a un abogado que sea experto en derecho sucesorio.
  • Verifique si algún seguro de vida relacionado con la deuda (como el seguro de vida relacionado con una hipoteca) tiene la intención de pagarla en caso de muerte. También asegúrese de que no haya ningún acuerdo que haga que la deuda desaparezca con la muerte del difunto.
  • Considere si la deuda es legalmente exigible. Las deudas, como las promesas de caridad, sólo pueden considerarse obligaciones morales.
  • Con frecuencia, las obligaciones más grandes de su difunto no necesitan ser pagadas en su totalidad. Muchas son obligaciones garantizadas que se quedan con la propiedad a la que están vinculados. Las hipotecas y los préstamos para automóviles, por ejemplo, se quedan con la propiedad, y quienquiera que herede la propiedad la hereda con la deuda adjunta.

Tenga en cuenta los requisitos legales de su estado con respecto a las reclamaciones. A menos que su sucesión califique para usar un procedimiento de sucesión pequeña, usted tendrá que dar aviso a los acreedores del difunto de la fecha límite para la presentación de reclamos mediante la publicación de un aviso en una publicación aprobada por el tribunal testamentario.

Recibirá una declaración jurada del editor, que presentará ante el tribunal testamentario. Y, por lo general, también debe dar aviso real a cada uno de los acreedores del patrimonio de los que tenga conocimiento dentro de un período de tiempo determinado. También debe dar aviso a los fideicomisarios del fideicomiso revocable del difunto. Si se dio la notificación apropiada, entonces el reclamante tendrá una cantidad fija de tiempo para presentar una reclamación.

Tenga en cuenta, sin embargo, que cada estado tiene excepciones a este estatuto de limitaciones, incluyendo las siguientes:

  • Reclamos federales, incluyendo el impuesto sucesorio federal
  • Impuesto estatal sobre sucesiones o herencias, si lo hubiera
  • Gravámenes de los acreedores sobre la propiedad
  • Ciertos reclamos gubernamentales y privados por daños ambientales

La ley estatal también puede disponer que, después de ese período para presentar un reclamo, usted puede pagar los reclamos que se le han presentado, y no se le considerará responsable si se necesitan fondos para reclamos posteriores.

Dar prioridad al pago de la deuda del difunto

Cuando el patrimonio no tenga suficiente dinero para pagar todas las reclamaciones en su contra, no empiece a pagar las cuentas sobre la base de la orden recibida o de quién grita más fuerte por el dinero. Cada estado establece su propio orden de prioridad; consulte con un abogado competente o con el tribunal testamentario para determinar en qué orden debe pagar las reclamaciones.

La siguiente es una lista de los tipos de reclamos que típicamente tienen prioridad:

  • Gastos de administración razonables, incluyendo honorarios de abogados y otros honorarios profesionales
  • Gastos funerarios razonables y los gastos de la última enfermedad
  • Subsidio familiar
  • Asignación familiar
  • Bienes corporales exentos
  • Deudas e impuestos con prioridad bajo la ley federal, incluyendo pagos de asistencia médica que están sujetos a recuperación (gravámenes de Medicaid)
  • Gastos médicos y hospitalarios razonables y necesarios de la última enfermedad del difunto, incluyendo la compensación de las personas que asisten al difunto.
  • Deudas e impuestos con prioridad bajo otras leyes del estado
  • Impuestos federales y estatales
  • Reclamos de Medicaid

Por lo general, usted sólo puede pagar cualquier otro reclamo después de haber pagado todos estos reclamos en su totalidad.

Cuándo declarar la insolvencia de la sucesión

Cuando usted tiene más reclamos contra la sucesión que bienes para pagarlos, debe declarar la sucesión insolvente. Antes de dar este paso, consulte con un abogado especializado en sucesiones que tenga experiencia con herencias insolventes en su jurisdicción. Usted va a necesitar su guía para saber el procedimiento para declarar la insolvencia en su estado y para averiguar lo que se le permite pagar.

Si el difunto tenía un fideicomiso revocable con fondos, por lo general puede usarlo para satisfacer los reclamos de los acreedores. Con suerte, un difunto que financió un fideicomiso en vida hizo provisiones para el pago de deudas y gastos de administración por parte de los fideicomisarios; de esa manera, un patrimonio insolvente no tiene que pasar por los tribunales para tener acceso al fondo fiduciario.

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